En clase estamos desarrollando
proyectos individuales, siguiendo las pautas que pide el Programa
Septenio del Gobierno de Canarias. ¿Por qué? Porque es un caso
real, porque el modelo que piden se ajusta a casi cualquier proyecto
cultural, porque nos ofrece un baremo que nos puede servir para una
valoración más objetiva del proyecto, etc.
Recomiendo leer:
El documento Guía para hacer proyectos. 28 febrero 2013 lo he redactado utilizando diversas fuentes, intentando tener un
esquema simple pero lo más completo y flexible posible.Está actualizado a fecha 28 de febrero.
Recomiendo repasarlo:
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Hasta ahora
1. Hemos definido los proyectos con su
- Título y Objetivo General
- Justificación
2. Hemos desarrollado los
- Objetivos específicos
con sus Indicadores (que nos
permitirán posteriormente hacer una evaluación)
Los siguientes pasos deben ser:
3. Desarrollar las
- Actividades y Tareas
que vamos a llevar a cabo para
desarrollar los objetivos específicos
4. Colocar estas Actividades en
un Calendario, realizando así el
- Cronograma
5. Definir los
- Recursos humanos y Materiales
que necesitarán nuestras Actividades
Para esto podemos realizar una Tabla
de Recursos
. Esta Tabla de Recursos puede traducirse a una
Tabla de Costes
Un modelo de estas tablas puede incluir
los siguientes apartados:
Recursos humanos
(propios)
Instalaciones
Equipos
Transportes
Materiales
Servicios
contratados
Otros recursos
6. Elaboración del
- Presupuesto
En este punto de nuestro proyecto
podemos elaborar el Presupuesto. Se trata de un instrumento de
Planificación y Control. Es decir, nos sirve para determinar cuánto
dinero necesitamos para realizar el proyecto, y también para ir
comprobando si nuestra planificación se desarrolla correctamente.
Un Presupuesto debe ser coherente
con las actividades a realizar y ser realista.
Si combinamos la previsión de Gastos
con la de Ingresos en el período de tiempo en el que
desarrollamos nuestro proyecto elaboraremos un
- Flujo de Caja o Cash Flow.
El Cash Flow se compone de dos
elementos:
Ingresos. Hay que tener muy
claro cómo se van a ingresar los recurso del proyecto
En Ingresos podemos considerar (por
ejemplo)
Autofinanciación
Taquilla . Número
de espectadores x precio medio de la entrada
Caché
cantidades fijas
contratadas entre nuestra organización y el promotor (público o
privado). Por ejemplo si el Cabildo nos contrata para realizar un número determinado de
actuaciones por una cantidad de dinero ya fijada.
Subvenciones o
patrocinio
Alquileres y
servicios
Equipos y
materiales (vestuarios, escenarios), servicios de sonido,
iluminación, transporte, etc
Alquileres de
espacios propios
Derechos de autor
Obras propias que
representan otros
Derechos de
emisión
Merchandising
Programas, libros,
vídeos, dvds, camisetas, chapas, etc
Otros
Intereses
bancarios
Restauración y
bebidas
Gastos. Se debe aclarar cómo se
va a gastar el dinero en el tiempo que abarca el proyecto . Se toma
como base el Presupuesto (o la Tabla de Costes, si la hemos hecho) y
se proyecta en el tiempo.
Podemos dividir estos Gastos en
- Costes directos de mano de obra (Honorarios)
- Prestaciones suplementarias (beneficios fuera de salario: por ejemplo seguridad Social) que podemos incluir en el apartado de Honorarios.
- Gastos Generales (gastos de operación)
- Gastos de Inversión
En el siguiente Cash Flow de ejemplo
podemos ver cómo se distribuyen estos gastos a lo largo de los meses
de desarrollo del proyecto. Vemos cómo se separan los Gastos de los
Ingresos
Al final de este Cash Flow podemos
tener una idea general de la viabilidad económica de nuestro
proyecto.
